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Previsto dal D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90, di modifica della normativa antiriciclaggio, il "Registro dei titolari effettivi” rappresenta un’apposita sezione del Registro delle Imprese al cui interno indicare le informazioni relative alla titolarità effettiva di persone giuridiche e trust. Con il D.M. 11 marzo 2022, n. 55 è stato adottato il regolamento, che prevede le modalità di comunicazione, di accesso e di consultazione dei dati relativi alla titolarità effettiva dei soggetti sopra indicati.


A chi si rivolge

Chi è il titolare effettivo

Il titolare effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla una entità giuridica ovvero ne risulta beneficiaria.

Soggetti tenuti alla comunicazione
  • Per le società di capitali e cooperative: gli amministratori;
  • Per le persone giuridiche private: il fondatore, ove in vita, oppure i soggetti a cui è attribuita la rappresentanza e l’amministrazione;
  • Per i trust e istituti giuridici affini: il fiduciario.

Accedere al servizio

Come si fa

Le comunicazioni vanno effettuate con una pratica telematica firmata digitalmente dai soggetti obbligati e trasmessa attraverso un modello di Comunicazione Unica d'impresa (piattaforma DIRE).È esclusa la possibilità di presentazione da parte del professionista incaricato.

Invitiamo coloro che dovranno presentare le comunicazioni nel nuovo “registro dei titolari effettivi” di dotarsi per tempo di un dispositivo di firma digitale, indispensabile per questo adempimento.

Per conoscere come predisporre e inviare la pratica, con tutte le informazioni sulla comunicazione del Titolare Effettivo e per richiedere assistenza è attivo il portale dedicato raggiungibile al link titolareeffettivo.registroimprese.it e il supporto per la compilazione raggiungibile a questo link

Costi e vincoli

Costi

Per iscrizione, variazione e conferma dei dati sul titolare effettivo i diritti di segreteria ammontano a 30,00 euro.

Tutti gli importi relativi a certificati e visure dei titolari effettivi sono contenuti nella tabella A allegata al D.M. del 20.4.2023.

Tempi e scadenze

Dalla data di pubblicazione dell'ultimo Decreto in Gazzetta Ufficiale, avvenuta il 9 ottobre 2023 i soggetti obbligati avranno 60 giorni di tempo per inviare la relativa comunicazione (termine ultimo perentorio 11 dicembre 2023).

Con ordinanza del 7 dicembre 2023 il TAR del Lazio ha sospeso l'efficacia del Decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy.
Il termine per l'adempimento si sposta dunque avanti nel tempo.

Sanzioni

L'omessa comunicazione di tali informazioni comporterà l'applicazione della sanzione prevista dall'art. 2630 c.c.

Casi particolari

Imprese costituite dopo il 10 ottobre 2023

Le imprese - persone giuridiche private, trust e istituti affini - costituite successivamente alla data del 10 ottobre 2023 provvederanno alla comunicazione del titolare effettivo entro 30 giorni dall’iscrizione nei rispettivi registri.

Modifiche ai dati comunicati al registro delle imprese

Le variazioni dei dati relativi al titolare effettivo che risultano già iscritti nel registro delle imprese devono essere comunicate entro il termine di 30 giorni dalla variazione.


Allegati

Ulteriori informazioni


I riferimenti normativi sul Registro dei titolari effettivi:
  • D.Lgs. 21/11/2007 n. 231 - Decreto Antiriciclaggio
  • D.M. 11/03/2022 n. 55
  • D.M. 12/04/2023 - Approvazione delle specifiche tecniche del formato elettronico della comunicazione unica d'impresa (G.U. n. 93 del 20/04/2023)
  • D.M. 16/03/2023 - Approvazione dei modelli per il rilascio di certificati e copie anche digitali relativi alle informazioni sulla titolarità effettiva (G.U. n. 149 del 28/06/2023)
  • D.M. 20/04/2023 - Approvazione degli importi dei diritti di segreteria di cui all'articolo 8, comma 1, del decreto 11 marzo 2022, n. 55 (G.U. n. 149 del 28/06/2023)
  • D.M. 09/10/2023- attestazione di operatività del sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla titolarità effettiva (G.U. 239 9/10/2023)

Ultimo aggiornamento

11-12-2023 12:12

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